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Curso ACLARACIÓN Y PRECISIONES A CASOS CONCRETOS DE INQUETUD EN EL CFDI VER 4.0

Objetivo: Al finalizar el participante podrá realizar los papeles de trabajo con la determinación de los diferentes conceptos que solicita la autoridad para un correcto llenado de la declaración anual, además de conocer los puntos finos a revisar en sus cuadres de información para evitar inconsistencias de la información a presentar.

Dirigido a: Contadores, administradores, asesores fiscales, empresarios y responsables de cumplimiento tributario.

Temario:
CFDI DE INGRESO (EMITIDOS Y RECIBIDOS)
PUE vs PPD: cuándo procede PPD aunque “ya me pagaron” (depósitos parciales, pagos posteriores, cobranza).
Descuentos: diferencia entre descuento en el concepto vs nota de crédito posterior; impacto en IVA.
Anticipos: cómo documentarlos correctamente (anticipo, aplicación, relación entre CFDI).
Tasa 0%, exento y no objeto: confusión frecuente (especialmente en servicios/operaciones mixtas).
Exportación / comercio exterior (si aplica): campos y validaciones.
Retenciones no efectuadas en el CFDI
Cobro y no expedición de CFDI de Ingreso
CFDI por operaciones con público en general no expedidos en tiempo
Descuentos en el CFDI de ingreso, correcto o incorrecto
Clave de producto/servicio Vs Descripción
Otras situaciones a considerar
CFDI DE EGRESO (EMITIDOS Y RECIBIDOS) ¿Cuándo es “Egreso” y cuándo es cancelación?:
devolución/bonificación/descuento posterior vs “me equivoqué y lo cancelo”.
Relación obligatoria al CFDI de ingreso: qué TipoRelacion usar y cómo amarrarlo a la factura origen.
Forma de pago en egresos: confusión sobre qué registrar (y consistencia con el comprobante origen, según guía).
IVA en notas de crédito: cuándo debe disminuir base/IVA y cuándo solo es ajuste comercial.
Materialidad de la emisión de los descuentos, bonificaciones y devoluciones sobre venta y sobre compra/gastos
Efectos del IVA en la emisión del CFDI de Egreso
Otras consideraciones adicionales CFDI DE PAGO (COMPLEMENTO DE RECEPCIÓN DE PAGOS
¿Cuándo sí es obligatorio?: facturas PPD, pagos posteriores, parcialidades, cobranza.
Llenado de DoctoRelacionado:
NumParcialidad, ImpSaldoAnt, ImpPagado, ImpSaldoInsoluto (el clásico: “no me cuadra el saldo”).
Moneda y tipo de cambio cuando el pago es en moneda distinta a la factura.
Impuestos en pagos: cómo informar impuestos cuando aplica (y por qué a veces “no debe llevar IVA” y a veces sí, dependiendo del escenario/guía).
Errores operativos típicos: pagar una factura PUE y aun así emitir
complemento; o emitir complemento cuando no toca y luego hay duplicidad de ingresos/cobranza.
Efectos de la no emisión del CFDI de Pago con Complemento de Recepción de Pagos
CFDI de pagos en el IVA Trasladado e IVA Acreditable
Otras consideraciones
CFDI DE TRASLADO (EMITIDO Y RECIBIDO) ¿Traslado o Ingreso?:
confusión cuando hay movimiento de mercancía pero también hay “cobro” (el tipo Traslado es para acreditar el movimiento, no una venta).
Valor/importe: qué poner cuando no hay venta (traslados internos, consignación, maquila).
Carta Porte (si aplica): cuándo se vuelve indispensable incorporar el complemento y qué datos suelen generar rechazos (origen/destino, mercancías, etc.).
Cancelación o Conservación del CFDI de Traslado posterior a efectuado el movimiento de mercancías o activos
Otras consideraciones
CFDI DE NÓMINAS (EMITIDO Y RECIBIDO)
Timbrado rechazado por catálogos/validaciones:
claves de percepción/deducción mal usadas, importes “en ceros” donde ya no se permite, incongruencias entre gravado/exento por percepción, etc. (El SAT publica reglas y matrices en sus materiales técnicos y guías).
Subsidio para el empleo: cómo reflejarlo correctamente (causado/aplicado) y evitar descuadres con el cálculo del ISR.
El ajuste mensual al SPE
Incapacidades, subsidios IMSS, finiquitos/liquidaciones: claves correctas y cómo amarrar periodos.
Revisión E (vigente en 2026): muchas dudas vienen de nuevas validaciones y ajustes de catálogos/reportes que provocan rechazos si el sistema no se actualiza.
Cancelación – Sustitución de CFDI de nómina
Claves de “Ajuste” en el listado de Deducciones, cuándo utilizarlas
Importancia del campo
RegimenContratacion
Otras consideraciones


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Fecha: 24 de Marzo de 2026

Expositor: C.P. Rubén Torres Benítez

Horario: 09:30 a 14:00

Sede: Soluciones Fiscales

Banco: Scotiabank

Cuenta: 25600003067

Clabe bancaria: 044180256000030674

A nombre de: TERESA LOPEZ FARFAN

Banco: Banamex

Cuenta: 8068122

Clabe bancaria: 002180041480681227

Sucursal: 414

A nombre de: TERESA LOPEZ FARFAN