Objetivo: Al finalizar el participante podrá realizar los papeles de trabajo con la determinación de los diferentes conceptos que solicita la autoridad para un correcto llenado de la declaración anual, además de conocer los puntos finos a revisar en sus cuadres de información para evitar inconsistencias de la información a presentar.
Dirigido a: Contadores, administradores, asesores fiscales, empresarios y responsables de cumplimiento tributario.
Temario: NOVEDADES Y CONSIDERACIONES A LA PRESENTACION DE LA DECLARACION ANUAL DEL EJERCICIO 2025 Reglas y artículos aplicables al formulario de la declaración anual Preguntas y respuestas comunes al formato electrónico Recomendaciones contables, electrónicas y fiscales Estados financieros y su elaboración INGRESOS ACUMULABLES – INGRESOS NOMINALES Ingresos Acumulables Vs Ingresos No Acumulables Integración de los ingresos acumulables para efectos de la declaración anual Determinación del ajuste anual por inflación Promedio de créditos Promedio de deudas Moneda Extranjera Ingresos que solo se reportan en la declaración anual Ingresos que solo se acumulan en la declaración anual Estímulos fiscales DEDUCCIONES AUTORIZADAS Y NO DEDUCIBLES Gastos y deducciones en la declaración anual Nuevos conceptos considerados en el formato de la declaración anual y sus precisiones Los No deducibles Sueldos y salarios: – Amarre con los CFDI y el visor de nómina – Determinación de la parte deducible y no deducible de los exentos Deducciones relacionadas con la nómina: – Cuotas pagadas por los patrones al IMSS – Impuestos locales por concepto de remuneración de salarios – Aportaciones para jubilación y vejez, INFONAVIT y SAR – Otros conceptos Inversiones: – Activos fijos – Gastos y cargos diferidos – Cédula de inversiones – Gastos relacionados con la inversiones Comentarios al costo de lo vendido DATOS INFORMATIVOS EN LA DECLARACIÓN ANUAL DE ISR 2025 Determinación de la CUFIN Determinación de la CUCA Actualización de pérdidas fiscales Determinación de la PTU CLASIFICACIÓN DE LOS CONCEPTOS DEL SAT CON LOS FORMATOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS Estado de Posición Financiera Estado de Resultados COMENTARIOS A LOS PAPELES DE TRABAJO SOPORTE PARA LA DECLARACIÓN ANUAL DE PM DE ISR Explicación técnica de los formatos electrónicos Procesos alternativos Nuevos catálogos en el formato Recomendaciones sobre el uso de las cédulas propuestas COMENTARIOS Y PRECISIONES A LA DECLARACIÓN ANUAL DE PM RESICO 2025 Comentarios y precisiones al RESICO de PM y las cédulas a utilizar
Fecha: 10 de Marzo de 2026
Expositor: C.P. Rubén Torres Benítez
Horario: 09:30 a 14:00
Sede: Soluciones Fiscales
Banco: Scotiabank
Cuenta: 25600003067
Clabe bancaria: 044180256000030674
A nombre de: TERESA LOPEZ FARFAN
Banco: Banamex
Cuenta: 8068122
Clabe bancaria: 002180041480681227
Sucursal: 414
A nombre de: TERESA LOPEZ FARFAN
24 de Febrero de 2026
Soluciones Fiscales
4 de Marzo de 2026
Soluciones Fiscales
18 de Marzo de 2026
Soluciones Fiscales
24 de Marzo de 2026
Soluciones Fiscales
21 de Abril de 2026
Soluciones Fiscales
29 de Abril de 2026
Soluciones Fiscales