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Curso Declaración anual 2025 de personas morales (régimen general y RESICO)

Objetivo:

Dirigido a: Contador público, auxiliar contable, auditor, estudiante de la licenciatura de contaduría, asesor fiscal, contralor, administrador o simplemente te interesa el tema de la declaración anual de persona moral, este taller es para ti.

Temario:
Régimen General de Ley
Comentarios de las principales deducciones.
Comentarios de las declaraciones mensuales previas (ingresos).
Comentarios del Ajuste Anual por inflación.
Gastos efectivamente pagados (para su deducción).
Ingresos exentos de los trabajadores.
Comprobantes de nómina prellenados.
Conciliación Contable-Fiscal.
Determinación de la PTU del ejercicio.
Actualización de pérdidas fiscales. Determinación del coeficiente de utilidad.y CUFIN. 
Análisis del Formato de presentación de la Declaración Anual 2024.
Régimen Simplificado de Confianza (RESICO PM)
Comentarios de la deducción de inversiones.
Comentarios en caso de dejar de ser RESICO PM. Inventario pendiente de deducir en 2022, 2023, 2024 (en caso de aplicar).
Análisis del Formato de presentación de la Declaración Anual 2025
Ingresos acumulables y momentos de acumulación
Conceptos de enajenación y prestación de servicios.
Ingresos de asociaciones civiles o sociedades civiles.
Reconocimiento de ingresos por cobro total o parcial del precio.
Tratamiento fiscal de los ingresos por anticipos.
Uso o goce temporal de bienes.
Contratos de obra sobre inmuebles.
Otros ingresos acumulables.
Uso de información prellenada en la declaración anual.
Deducciones autorizadas Tratamiento de devoluciones, descuentos y/o bonificaciones.
Costo de lo vendido.
Tratamiento de créditos o cuentas incobrables.
Anticipos de gastos.
Deducciones por caso fortuito o fuerza mayor.
Requisitos de las deducciones.
Gastos no deducibles.
Cumplimiento en el entero de retenciones.
Amarre de la nómina con el visor del SAT.
Deducción de intereses.
Gastos efectivamente erogados en el ejercicio.
Deducción de honorarios a miembros o consejeros.
Tratamiento fiscal de la destrucción de mercancías.
Ingresos exentos de los trabajadores. Deducción de inversiones y ajuste inflacionario.
Ajuste anual por inflación Comentarios de los créditos.
Comentarios de las deudas.
Determinación del ajuste anual por inflación deducible o acumulable.
Revisión de un ejemplo
Conciliación contable-fiscal.
Tratamiento de pérdidas anteriores.
Cálculo de la CUCA y CUFIN.
Determinación del Coeficiente de Utilidad.
Presentación de la Declaración Anual 2025
Captura de datos de ingresos y deducciones autorizadas.
Cálculo de bases para impuestos retenidos.
Desglose y justificación de gastos.
Determinación del costo de ventas.
Manejo de pérdidas fiscales.
Integración de datos adicionales requeridos.
Comentarios en el formato de los estados financieros.


AGENDA TU RESERVACIÓN - > PREGUNTA POR LA PROMOCIÓN DEL MES

Fecha: 4 de Marzo de 2026

Expositor: C.P. Miguel Alarcón Díaz

Horario: 09:30 a 14:00

Sede: Soluciones Fiscales

Banco: Scotiabank

Cuenta: 25600003067

Clabe bancaria: 044180256000030674

A nombre de: TERESA LOPEZ FARFAN

Banco: Banamex

Cuenta: 8068122

Clabe bancaria: 002180041480681227

Sucursal: 414

A nombre de: TERESA LOPEZ FARFAN