Objetivo: Analizar el tratamiento fiscal aplicable a las operaciones de renta y venta de bienes inmuebles conforme a las disposiciones vigentes de la Ley del ISR, Ley del IVA, Código Fiscal de la Federación y reglas aplicables, identificando obligaciones, cálculos, deducciones, exenciones, retenciones y riesgos fiscales para personas físicas y personas morales.
Dirigido a: Contadores públicos, Asesores fiscales Despachos contables, Administradores de inmuebles, Desarrolladores inmobiliarios, Empresarios del sector inmobiliario, Auditores, Personas físicas con actividad de arrendamiento.
Temario: 1. MARCO FISCAL DE LAS OPERACIONES INMOBILIARIAS Conceptos básicos en materia inmobiliaria Diferencia entre arrendamiento, enajenación y actos gravados Marco legal aplicable: Ley del ISR Ley del IVA Código Fiscal de la Federación Obligaciones fiscales de personas físicas y morales CFDI aplicables en operaciones inmobiliarias Riesgos fiscales más comunes en revisiones del SAT 2. TRATAMIENTO FISCAL DEL ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES EN ISR Régimen fiscal aplicable al arrendamiento Ingresos acumulables por renta de inmuebles Momento de acumulación del ingreso Deducciones autorizadas: Deducción ciega del 35% Deducciones comprobadas Intereses, predial, mantenimiento y depreciación Pagos provisionales de ISR Declaración anual Retenciones de ISR en arrendamiento Arrendamiento a personas morales Arrendamiento mediante plataformas digitales Casos prácticos de cálculo de ISR 3. IVA EN EL ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES Actos gravados y actos exentos Arrendamiento de casa habitación Arrendamiento comercial y oficinas IVA trasladado y acreditable Requisitos para acreditamiento del IVA Retenciones de IVA CFDI y complemento de pagos Arrendamiento amueblado y sus implicaciones fiscales Casos especiales: Airbnb y hospedaje Coworking Locales comerciales Casos prácticos de determinación de IVA 4. ISR EN LA VENTA DE INMUEBLES Concepto de enajenación de bienes Determinación de la ganancia fiscal Costo comprobado de adquisición Actualización de inversiones y mejoras Deducciones notariales y gastos relacionados Exención por venta de casa habitación Requisitos para aplicar la exención ISR retenido por notario Venta de terrenos y construcciones Venta de inmuebles por personas morales Operaciones entre partes relacionadas Casos prácticos de cálculo de ISR en venta de inmuebles 5. IVA EN LA VENTA DE INMUEBLES Enajenación gravada y exenta Venta de construcciones destinadas a casa habitación Venta de terrenos Venta de construcciones comerciales Base gravable para IVA Traslado y acreditamiento del impuesto Obligaciones de comprobación fiscal IVA en desarrolladoras inmobiliarias Tratamiento fiscal en preventas y anticipos Casos prácticos de IVA en operaciones inmobiliarias 6. OPERACIONES INMOBILIARIAS Y FISCALIZACIÓN DEL SAT Cartas invitación y revisiones electrónicas Discrepancia fiscal en operaciones inmobiliarias Materialidad y razón de negocios EFOS y EDOS en el sector inmobiliario Revisión de CFDI y contratos Conciliación de ingresos declarados Principales errores detectados por la autoridad Estrategias preventivas de cumplimiento fiscal 7. ASPECTOS COMPLEMENTARIOS Y PLANEACIÓN FISCAL Copropiedad y coposesión de inmuebles Usufructo y donación de bienes inmuebles Fideicomisos inmobiliarios Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) y bienes inmuebles Planeación fiscal permitida en operaciones inmobiliarias Efectos fiscales de remodelaciones y ampliaciones Impacto fiscal de créditos hipotecarios Casos integrales y análisis práctico MATERIAL DE APOYO Casos prácticos en Excel Fundamento legal actualizado Criterios normativos y jurisprudencias relevantes Formatos de contratos y CFDI Calculadoras de ISR e IVA inmobiliario
Fecha: 7 de Julio de 2026
Expositor: C.P. Miguel Alarcón Díaz
Horario: 09:30 a 14:00
Sede: Soluciones Fiscales
Banco: Scotiabank
Cuenta: 25600003067
Clabe bancaria: 044180256000030674
A nombre de: TERESA LOPEZ FARFAN
Banco: Banamex
Cuenta: 8068122
Clabe bancaria: 002180041480681227
Sucursal: 414
A nombre de: TERESA LOPEZ FARFAN
25 de Mayo de 2026
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