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Curso Resolución Miscelánea Fiscal 2027

Objetivo:

Dirigido a:

Temario:
I. Marco jurídico de la Resolución Miscelánea Fiscal 2027
a) Naturaleza jurídica, alcance y obligatoriedad de las reglas de carácter general
b) Publicación en el DOF, versiones anticipadas y resoluciones de modificación
c) Estructura por títulos, glosario y anexos (Anexo 1, 1-A y demás)
d) Reglas que se incorporan, se modifican o se derogan respecto de la RMF 2026 II.
Paquete Económico 2027: panorama general a) Criterios Generales de Política
Económica y estimación de ingresos
b) Proceso legislativo y entrada en vigor de la Ley de Ingresos, la Ley Federal de Derechos y la reforma a la Ley del ISR
c) Ley de Ingresos de la Federación 2027: tasas de recargos por prórroga y pago a plazos
d) Tasa anual de retención de ISR por intereses (0.68%)
e) Ley Federal de Derechos 2027: principales cambios
III. Código Fiscal de la Federación en la RMF 2027
a) RFC, e.firma, certificados de sello digital y buzón tributario
b) Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales
c) CFDI: emisión, cancelación, complemento para recepción de pagos, nómina y Carta Porte d) Devoluciones y compensaciones de saldos a favor
e) Restricción temporal y cancelación de certificados de sello digital
f) Operaciones inexistentes (arts. 69-B y 69-B Bis): procedimiento y efectos
g) Pago en parcialidades y diferido, autocorrección y dictamen fiscal
IV. Reforma 2027 al ISR de personas morales
a) Nuevo control de deducciones para personas morales con ingresos mayores a $50 millones: mecánica de cálculo
b) Deducciones no aplicadas: plazo de aplicación, actualización y restricción en fusiones y escisiones
c) Límite del 50% a la amortización de pérdidas fiscales
d) Contribuyentes excluidos: sector primario, coordinados, aseguradoras, empresas de nueva creación, maquiladoras, armadoras en depósito fiscal y gasolineras
e) Pagos provisionales 2027: reglas transitorias, coeficiente de utilidad y pérdidas
f) Deducción de intereses netos: el límite baja de 30% a 20% de la utilidad fiscal ajustada
g) Pagos a residentes en el extranjero: momento de deducción y de retención h) Otros cambios: CUFIN, CUCA, rentas anticipadas y régimen opcional para grupos de sociedades
V. Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) 2027
a) Personas físicas: nuevo límite de ingresos de $5 millones
b) Personas morales: nuevo límite de ingresos de $50 millones
c) Determinación del IVA en el RESICO
d) Reglas de salida, transición al régimen general y tratamiento de inversiones
VI. Personas físicas a) Retención de ISR por intereses del sistema financiero
b) Régimen temporal de retorno de capitales al 7.5%: requisitos e inversión mínima
c) Retenciones por plataformas tecnológicas e instituciones de financiamiento colectivo
d) Declaración anual del ejercicio 2026: deducciones personales, medios de pago y declaración prellenada
e) Sueldos y salarios: subsidio para el empleo, CFDI de nómina y cálculo anual VII. IVA, IEPS y otras contribuciones
a) IVA en servicios digitales y retenciones de plataformas extranjeras
b) Acreditamiento, devoluciones de IVA y requisitos de los comprobantes
c) IEPS: combustibles, controles volumétricos y productos con nicotina
d) Reglas misceláneas en materia de derechos y comercio exterior relevantes VIII. Estímulos y beneficios fiscales 2027
a) Programa de regularización fiscal: condonación de multas, recargos y gastos de ejecución; requisitos y plazos
b) Estímulos de la Ley de Ingresos: diésel, transporte y uso de carreteras de cuota
c) Plan México y Polos de Bienestar: deducción inmediata, créditos fiscales e incentivos a capacitación e innovación IX. Disposiciones relacionadas
a) Ley de Economía Digital para Pagos Digitales y Electrónicos (DOF 4 de noviembre de 2026): impacto fiscal de los pagos digitales
b) Medios de pago, deducibilidad y acreditamiento X. Casos prácticos a)
Cálculo del control de deducciones y de la amortización de pérdidas de una persona moral
b) Determinación de los pagos provisionales de enero de 2027
c) Determinación del límite de intereses netos
d) Evaluación del cambio a RESICO de una persona física y de una persona moral
e) Calendario de obligaciones fiscales 2027


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Fecha: 6 de Enero de 2027

Expositor: C.P. Miguel Alarcón Díaz

Horario: 09:30 a 14:00

Sede: Soluciones Fiscales

Banco: Scotiabank

Cuenta: 25600003067

Clabe bancaria: 044180256000030674

A nombre de: TERESA LOPEZ FARFAN

Banco: Banamex

Cuenta: 8068122

Clabe bancaria: 002180041480681227

Sucursal: 414

A nombre de: TERESA LOPEZ FARFAN