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Curso Taller de llenado DIOT y su carga batch

Objetivo:

Dirigido a:

Temario:
1. Marco jurídico y finalidad de la DIOT
Origen y fundamento de la DIOT
Artículos 32, 32-A y 33 del CFF
Artículos 1°, 5°, 32 y 32-A de la Ley del IVA
Reglas aplicables de la Resolución
Miscelánea Fiscal (Capítulo 2.8)
Objetivos de la DIOT en el control del IVA acreditable
Sujetos obligados a presentar la DIOT
Casos de no presentación y sanciones
aplicables (Art. 81 y 82 del CFF)
Relación de la DIOT con otras
obligaciones fiscales:
Contabilidad electrónica
Declaraciones mensuales de IVA
CFDI y declaraciones anuales
2. Conceptos fundamentales del IVA aplicables a la DIOT
Definición de IVA acreditable, trasladado y retenido
Momento de causación y acreditamiento (Art. 1, 5 y 17 LIVA)
Requisitos para acreditar el IVA en operaciones con terceros
Tipos de operaciones que deben incluirse en la DIOT:
Nacionales
De importación
De exportación
Con retención de IVA
Con tasa 0% y exentas
IVA no acreditable y su tratamiento en la DIOT
Errores frecuentes en el manejo de IVA en CFDI que afectan la DIOT
3. Estructura y llenado de la DIOT
Tipos de proveedores que se reportan:
Nacionales
Extranjeros
Globales o sin RFC
Campos y apartados principales del formato electrónico:
RFC del proveedor
Tipo de tercero (nacional, extranjero, global)
Tipo de operación (prestación de servicios, arrendamiento, adquisición de bienes, etc.)
IVA trasladado, acreditable y retenido IVA pagado en importaciones
Claves fiscales de operaciones
Ejemplo práctico de llenado manual de DIOT en el programa del SAT
Validación y revisión previa a la carga batch
4. Relación entre CFDI y la DIOT
Correlación entre CFDI y las operaciones informadas en DIOT
Verificación de la información de CFDI en XML y PDF:
RFC
Uso del CFDI
Clave de producto/servicio
Tasa o cuota de IVA
IVA retenido y acreditable
Errores frecuentes detectados por el SAT:
Doble acreditamiento
Proveedores con RFC inválido o cancelado CFDI con IVA mal calculado
Ejemplo de estructura de base de datos de CFDI para alimentar la DIOT
5. Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) aplicable
Reglas relevantes RMF 2025:
Regla 2.8.1.5 (Declaraciones informativas en medios electrónicos)
Regla 2.8.1.6 (Formatos electrónicos y complementos)
Regla 2.8.1.7 y 2.8.1.8 (Corrección de errores y declaraciones complementarias) Plazos y medios de presentación
Tratamiento de proveedores sin RFC y operaciones globales
Criterios normativos y no vinculativos aplicables a IVA y DIOT
Casos de fiscalización por inconsistencias entre CFDI, IVA y DIOT
6. Carga batch de la DIOT Estructura del archivo DIOT.TXT
Formato de columnas y delimitadores de datos
Requisitos técnicos de la carga batch:
Codificación (UTF-8 o ANSI)
Campos obligatorios y opcionales
Validaciones del sistema del SAT
Procedimiento paso a paso para generar el archivo batch desde Excel:
Creación de plantilla con macros o fórmulas dinámicas
Exportación a TXT
Validación con el programa
“Declaraciones y Pagos”
Prueba y carga del archivo batch ante el SAT
Solución de errores frecuentes:
“Error en línea X”
“RFC inválido”
“IVA no coincide con tipo de operación”
“Formato incorrecto de moneda”
7. Casos prácticos integrales Construcción de archivo batch desde base Excel
Validación, corrección y carga en el portal del SAT
Simulación de declaración complementaria Revisión del acuse y archivo XML de aceptación
Generación de reportes mensuales y conciliaciones contables
8. Fiscalización, errores comunes y mejores prácticas
Criterios del SAT en auditorías electrónicas de IVA y DIOT
Riesgos por inconsistencias entre CFDI, pagos provisionales y DIOT
Casos de requerimientos y cartas invitación
Controles internos recomendados:
Conciliación mensual CFDI vs DIOT
Revisión de RFC y estatus del proveedor
Control de IVA no acreditable
Implementación de un control automatizado con Excel
Recomendaciones para auditoría preventiva y cumplimiento


AGENDA TU RESERVACIÓN - > PREGUNTA POR LA PROMOCIÓN DEL MES

Fecha: 28 de Octubre de 2025

Expositor: C.P. Rubén Torres Benítez

Horario: 09:30 a 14:00

Sede: Soluciones Fiscales

Banco: Scotiabank

Cuenta: 25600003067

Clabe bancaria: 044180256000030674

A nombre de: TERESA LOPEZ FARFAN

Banco: Banamex

Cuenta: 8068122

Clabe bancaria: 002180041480681227

Sucursal: 414

A nombre de: TERESA LOPEZ FARFAN