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Curso TALLER DE DEVOLUCIÓN DE SALDOS A FAVOR (ISR E IVA) 2024

Objetivo:

Dirigido a:

Temario:
1. Saldo a favor de IVA y su tratamiento fiscal 2019-2024
a) Acreditamiento y Devolución.
b) Qué pasa con la compensación de saldos a favor
2. Acreditamiento del saldo a favor de IVA:
a) Requisitos de acreditamiento.
b) CFDI de Pago.
c) La importancia del Método y Forma de Pago.
3. Devolución de Saldos a Favor de IVA: a) Ley del IVA.
b) Código Fiscal de la Federación.
c) Reglas de RMF vigentes aplicables.

d) Plazo general de devolución de saldo a favor.
e) Plazo reducido para la devolución de saldo a favor, aún se puede aplicar
f) Qué pasa con la certificación A, AA, AAA considerada por la RMF
4. Trámite de devolución de saldo a favor de IVA: a) Trámite de devolución a través de Buzón Tributario. b) Formato Electrónico de Devoluciones (FED). c) Forma 3241 quiénes deben utilizar el formato.
d) Anexo 7 y Anexo 7-A de la forma y sus consideraciones para su llenado.
e) Anexo 1-A y la ficha de trámite de devolución.
f) Análisis de la documentación solicitada por el SAT.
g) Requisitos a considerar en la elaboración de los papales de trabajo por el SAT.
h) Escrito de contestación a la autoridad fiscal para la entrega de información y documentación contable y fiscal
i) Amarres y cruces de información. i) Bancos. ii) Cuentas auxiliares de terceros. ii) Cuentas de costos y gastos. 5. Declaraciones y Pagos (DyP) a) Consideraciones en el llenado del pago definitivo de IVA. b) Declaraciones complementarias o sustitutivas de IVA. c) Los datos informativos en la declaración definitiva de IVA. 6. Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT). a) Importancia de la presentación en tiempo y forma b) Actos o actividades gravadas c) Actos o actividades exentas d) Actos no objeto. 7. ISR e IVA, su interrelación: a) Gastos deducibles y sus requisitos fiscales. b) Gastos parcialmente deducibles, check-in de los requisitos. c) Gastos no deducibles y su análisis. d) Requisitos en el registro contable. e) Soporte documental y la materialidad. f) Art. 69, CFF y los EFO's. g) Las notas de crédito y las devoluciones, descuentos y bonificaciones sobe venta y compra. h) Integración de la cuenta de IVA Trasladado e IVA Acreditable.
i) La importancia de la conciliación bancaria
j) EDO o falta de controles.
k) Controles internos a considerar por parte de los contribuyentes.
8. Recuperación de Saldos a Favor de IVA por Personas Físicas:
a) Régimen General de Ley de las Actividades Empresariales y Profesionales.
b) Régimen de Incorporación Fiscal.
c) Régimen Simplificado de Confianza
d) Régimen de Arrendamiento.
e) Fiscalización por CFDI o por contabilidad electrónica.
f) Información adicional a considerar por las PF.
g) Copropiedad y sociedad conyugal.
h) Sucesión testamentaria.
9. Recuperación de Saldos a Favor de ISR a) Procedimiento de compensación de saldos a favor de ISR
b) Procedimiento de devolución del saldo a favor de ISR
c) Integración del saldo a favor de ISR c1. Pérdidas fiscales
c2. Deducciones fiscales no contables
c3. Principales conceptos a revisión en base a la declaración anual
c4. Anexo 1-A de l RMF vigente y la ficha de trámite 9/CFF


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Fecha: 29 de Mayo de 2024

Expositor: L.C. RUBÉN TORRES BENITEZ

Horario: 09:30 a 14:00

Sede: Soluciones Fiscales

Banco: Scotiabank

Cuenta: 25600003067

Clabe bancaria: 044180256000030674

A nombre de: TERESA LOPEZ FARFAN

Banco: Banamex

Cuenta: 8068122

Clabe bancaria: 002180041480681227

Sucursal: 414

A nombre de: TERESA LOPEZ FARFAN