Soluciones Fiscales

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Curso ACTUALIZACION FISCAL 2018, INCLUYE MISCELANEA FISCAL

Objetivo: Dar a conocer de una manera práctica y sencilla las principales disposiciones fiscales publicadas hasta la celebración del curso, tales como reglamentos, decretos, reglas de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF), criterios normativos y no vinculativos y cualquiera otra disposición fiscal, de tal manera que quien asista, logre “ponerse al día” en los aspectos fiscales de mayor relevancia, para cumplir con sus obligaciones fiscales

Dirigido a: Responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las personas físicas y morales, especialmente contadores públicos, administradores, abogados y en general a profesionales de áreas afines a los impuestos

Temario:
I. Unidad de Medida y Actualización (UMA/UMA’s)
1. Desindexación del salario mínimo
2. Salario mínimo aplicable sólo en materia laboral
3. Régimen transitorio
4. Determinación del valor de la UMA por el INEGI
a. Publicación del INEGI para 2018
b. Comparativo del valor de la UMA 2018-2017

II. Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2017
1. Reducción de multas formales
a. Por cientos de reducción
b. Multas sujetas a la reducción
2. Estímulos fiscales
a. Acreditamiento del IEPS del diésel o biodiesel y sus mezclas
b. Acreditamiento de un monto equivalente a la cantidad que resulte de multiplicar el precio del diésel o biodiesel y sus mezclas
c. Devolución del IEPS del diésel o biodiesel y sus mezclas a contribuyentes dedicados a actividades agropecuarias o silvícolas
d. Acreditamiento del IEPS del diésel o biodiesel y sus mezclas para transportistas contra el ISR o retenciones de ISR
e. Acreditamiento de hasta el 50% por pago de peajes para transportistas f. Acreditamiento del IEPS de combustibles fósiles contra el ISR
g. Acreditamiento del derecho especial de minería contra el ISR
h. Disminución de la PTU
i. Deducción adicional del 5% por donativos otorgados
j. Deducción adicional por contratar trabajadores discapacitados
k. Estímulo por inversión en proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional

III. Código Fiscal de la Federación
1. Firma electrónica
a. Generalización de la firma
b. Valor probatorio de la firma electrónica ahora e.firma
c. e.firma portable
d. Fichas de trámite para el registro y baja
e. Requisitos para su uso
f. Revocación y baja
2. Buzón Tributario
a. Uso generalizado del buzón
b. Solicitud para generalizar su uso
3. Declaración Informativa sobre Situación Fiscal (DISIF)
a. Cambio en la presentación de la DISIF
b. Contribuyentes dictaminados
4. Facultades de comprobación
a. Certeza en las auditorías
b. Tipos de auditorías
c. Auditorías específicas
5. Revisiones electrónicas
a. Fundamentos legales de las revisiones electrónicas
b. Parte del procedimiento inconstitucional
c. Obligación de emitir una resolución definitiva
d. Plazo para emitir y notificar la resolución definitiva
e. Duración máxima y supuestos de suspensión atribuibles al contribuyente
f. Suspensión de la revisión electrónica
6. Envío de información por los PAC’s sin especificaciones tecnológicas
7. Requisitos de los trámites
8. Referencias a la CDMX
9. Recuperación del saldo a favor de ISR de personas físicas
a. Devolución o compensación
b. Requisitos para la devolución automática
c. Casos en los que no procede la devolución automática
d. Devolución parcial del saldo a favor
e. Cambio de opción
f. Declaración anual de trabajadores y asimilables no obligados

IV. Ley del Impuesto Sobre la Renta
1. Subcontratación laboral
a. Nuevos requisitos para deducir y acreditar
b. Diferimiento para el cumplimiento de requisitos
c. Boletín de la Junta Federal de Conciliación y Arbitraje (JFCA)
2. Deducción de inversión y renta de automóviles
a. Nuevos límites para deducir automóviles
b. Criterio normativo en materia de deducción de vehículos pick up
c. Criterio no vinculativo en materia de inversiones en automóviles
3. Deducción de inversión en bicicletas y motocicletas
4. Obligación de las dependencias públicas de expedir CFDI’s
a. No obligación de expedir CFDI’s
b. Nueva obligación de expedir CFDI’s
5. Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)
a. Opción de pagos bimestrales aplicando coeficiente de
b. Opción para socios o accionistas
c. Deducciones pagadas en efectivo
d. Pagos en poblaciones o zonas rurales sin servicios financieros
e. Cómputo de plazo de permanencia
f. Efectos del aviso de suspensión de actividades en el RIF
g. No abandono
h. Momento para dejar de aplicar el porcentaje de reducción del 100%
i. Procedimiento cuando se excede el límite de 2 millones o se incumple con la presentación de declaraciones
j. Renta gravable para PTU
6. Deducciones personales

V. Ley del Impuesto al Valor Agregado
1. Pagos de IVA y de IEPS para contribuyentes del RIF
a. IVA
b. IEPS
c. Concepto de operaciones con el público en general
d. Expedición de CFDI’s
e. Abandono de la opción
f. Estímulo fiscal
g. Contribuyentes con ingresos hasta $300,000
h. Estímulo no acumulable
i. No presentación de aviso de opción
j. Ejemplo con ventas al público en general y expidiendo CFDI con requisitos
k. Ejemplo con ventas exclusivamente con el público en general.

VI.-APLICACIÓN FISCAL Y PRACTICA DE LOS NUEVOS CFDI VERSION 3.3 DE PAGOS, ANALISIS FISCAL DE LOS CFDI DE NOMINAS.
1. Sujetos obligados a expedir Comprobantes Fiscales.
2. Concepto de documento digital y su alcance.
3. Requisitos de los Comprobantes Fiscales.
1. Forma de Pago.
2. Método de Pago.
3. Unidad de Medida.
4. Uso CFDI.
4. Plazo de envío.
5. Consecuencias fiscales.
6. Comprobantes Simplificados.
7. Complementos y uso obligatorio.
1. Nómina.
2. Recepción para pagos.

VII- PLANEACION Y ESTRAGIAS FISCALES EXITOSAS
1. Porque aplicar estrategias fiscales en mi empresa?
2. Base legal de las estrategias fiscales
3. Estrategias y planeación fiscal con apego a la ley.
4. Beneficios en materia de ISR
5. Beneficios en materia de IVA
6. Beneficios en materia de IMSS e INFONAVIT

Fecha: 3 de Mayo de 2018

Expositor: C.P. Miguel Alarcón Díaz

Horario: 09:00 a 14:00

Sede: Hotel Benidorm

Frontera No. 217 Col. Roma. Esq. Av. Cuauhtémoc, Ciudad de México.

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Cuenta: 00105796800

Clabe bancaria: 044180001057968009

A nombre de: Joel Jorge Hernández Rodríguez