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Curso Módulo 5 Cierre del Ejercicio Fiscal y Laboral

Objetivo: Conocer la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018 y sus principales cambios con respecto del año anterior e identificar los aspectos más relevantes.

Dirigido a: Contadores, abogados, administradores, empresarios, asesores y ejecutivos que tomen decisiones relacionadas con los impuestos en las empresas y despachos.

Temario:
I. CIERRE LABORAL Y PERSONAL PARA LOS ACCIONISTAS:
a) Implicaciones fiscales de pagos a los accionistas:
• Dividendos
• Primas o utilidades distribuidas por reembolsos de capital
• Emolumentos y honorarios de consejo
• Honorarios profesionales asimilables a salarios
• Ingresos por arrendamiento de inmuebles
• Retenciones de ISR, constancias de retención, CFDI
• Deducciones personales y estímulos fiscales
b) Ajuste anual del ISR para salarios de los trabajadores:
• Trabajadores con relación laboral de año completo
• Trabajadores con relación laboral parcial
• Momento de cálculo y entero del ISR que se retiene
• Ingresos gravados, exentos y no ingresos
• Determinación de saldos a favor
• Compensaciones y/o devoluciones
• Emisión de CFDI de nómina, informativa anual y constancias
II. ENTORNO CONTABLE Y FINANCIERO
a) Balanza de diciembre
b) Balanza de cierre del ejercicio
c) Balanza de ajuste
III. CIERRE FISCAL PARA LAS EMPRESAS:
a) Cálculo general de ISR
• Ingresos acumulables
• Momento de acumulación
• Diferimiento de ingresos
• Ajuste anual por inflación
• Deducciones autorizadas
• Requisitos
• Momento de deducción
• Conceptos no deducibles
• PTU: Base y su determinación
b) Aplicación de pérdidas fiscales
• En pagos provisionales y cálculo anual
• Actualización y conservación de papeles de trabajo
c) Cuentas de capital
• CUCA
• CUFIN A 2013 (Recalculada)
• CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)
• Implicaciones en la distribución de dividendos con o sin CUFIN
d) Pagos provisionales
• Determinación
• Saldos a favor por pagos indebidos
• Actualización y recargos
• Aplicación de PTU pagada y deducción inmediata de inversiones
• Reducción de pagos provisionales
• Aplicación de estímulos fiscales

Fecha: 13 de Marzo de 2018

Expositor: C.P. Miguel Alarcón Díaz

Horario: 09:00 a 14:00

Sede: Hotel Benidorm

Frontera No. 217 Col. Roma. Esq. Av. Cuauhtémoc, Ciudad de México.

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Cuenta: 00105796800

Clabe bancaria: 044180001057968009

A nombre de: Joel Jorge Hernández Rodríguez

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